关于凭祥市2017年度财政决算的报告

时间:2018-10-15 11:41 来源:凭祥市财政局 

关于凭祥市2017年度财政决算的报告

——2018927日在凭祥市第十六届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

凭祥市财政局局长 农向阳

 

主任、各位副主任、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规规定,受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2017年凭祥市财政决算情况,请予以审查。

一、2017凭祥市财政决算总体情况

2017年,在市委的正确领导下,我市认真落实凭祥市第十六届人民代表大会第二次会议有关决议,以及市人大财政经济委员会审查意见的要求,紧紧围绕市第十三次党代会的目标要求,主动适应经济发展新常态,加强财源建设,努力增收节支,立足稳增长、调结构、惠民生,着力促改革、强管理、防风险,注重保障和改善民生,提高财政资金使用效益,全市财政运行总体平稳。

根据正式编成的2017年凭祥市财政总决算,2017年全市一般公共预算总收入181213万元,其中当年一般公共预算收入51621万元,完成年初预算的74.1%;转移性收入126858万元。一般公共预算总支出174792万元,其中当年一般公共预算支出171023万元,完成年初预算的113.5%;转移性支出3769万元。收支相抵,年终结余6421万元。

政府性基金总收入76358万元,其中:当年政府性基金收入39980万元、上级补助收入221万元、上年结余927万元、地方政府专项债务转贷收入35230万元。政府性基金总支出75221万元,其中当年政府性基金支出31624万元、调出资金8367万元、地方政府专项债务还本支出35230万元。收支相抵,年终结余1137万元。

国有资本经营总收入为550万元,国有资本经营总支出为550万元,年终无结余。

社会保险基金本年收入合计9619万元,社会保险基金本年支出合计8935万元,社会保险基金本年收支结余684万元,上年结余收入4133万元,年末累计结余合计4817万元。

上述情况表明,凭祥市财政四本决算实现了收支平衡并有结余。

二、凭祥市财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况

2017年全市组织财政收入73299万元,完成年初预算85040万元的86.2%,完成年度调整预算70200万元的104.4%,同比减少9767万元,下降11.8%

全市一般公共预算总收入的构成为:一般公共预算收入51621万元;上级补助收入101833万元;债券转贷收入17000万元;上年结余1842万元;调入资金8917万元。

1)一般公共预算收入。一般公共预算收入51621万元,完成年初预算69640万元的74.1%,同比减少15181万元,下降22.7%。在一般公共预算收入中,税收收入21208万元,完成年初预算37530万元的56.5%,同比减少15153万元,下降41.7%。其中:国内增值税(含改征增值税)7396万元,增长10.3%;企业所得税923万元,增长16.4%;个人所得税997万元,增长117.2%。非税收入30413万元,完成年初预算32110万元的94.7%,同比减少28万元,下降0.1%。其中:专项收入2174万元,下降0.5%;行政事业性收费收入2084万元,下降78.7%;罚没收入1901万元,下降5.7%;国有资本经营收入89万元,下降97.7%;国有资源(资产)有偿使用收入23271万元,增长99.3%

从收入决算的具体情况看,2017年一般公共预算收入较上年下降22.7%,主要原因是:按照自治区及崇左市关于提高财政收入质量的要求,我市资源税、土地增值税及耕地占用税等一次性税收大幅度下降;落实中央和自治区各项关于“减税降费”政策,使行政事业性收费收入下降明显。

2)上级补助收入。2017上级补助收入101833万元,增长21.0%。其中:返还性收入5396万元,主要有增值税税收返还收入1293万元、消费税税收返还收入131万元、增值税“五五分享”税收返还收入1984万元、所得税基数返还收入671万元、成品油价格和税费改革税收返还收入207万元、其他税收返还收入1110万元;一般性转移支付收入69116万元,主要有体制补助收入661万元、均衡性转移支付收入1166万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入2479万元、结算补助收入4919万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入598万元、基层公检法司转移支付收入2445万元、城乡义务教育转移支付收入2496万元、基本养老金转移支付收入1324万元、城乡居民医疗保险转移支付收入5290万元、农村综合改革转移支付收入993万元、重点生态功能区转移支付收入610万元、固定数额补助收入7339万元、革命老区转移支付收入1929万元、民族地区转移支付收入128万元、边疆地区转移支付收入33850万元、贫困地区转移支付收入1529万元、其他一般性转移支付收入1360万元;专项转移支付收入27321万元。

3)债务转贷收入。债券转贷收入17000万元,增长104.8%主要有新增债券16000万元、置换债券1000万元。

4)上年结余收入。上年结余收入1842万元,下降87.1%

5)调入资金。调入资金收入8917万元,增长883.1%。主要为按规定调入一般公共预算进行统筹使用的政府性基金收入及国有资本经营收入。

2.支出决算情况

2017年一般公共预算总支出181213万元,其中一般公共预算支出171023万元、上解支出2766万元、地方政府债务还本支出1003万元、年终结余6421万元。

1一般公共预算支出。2017年一般公共预算支出171023万元,同比增加2305万元,增长1.4%。分科目具体支出情况如下:一般公共服务支出21944万元(全口径,下同),完成调整预算(下称预算)的99.7%,增长8.7%;国防支出381万元,完成预算的43.9%,增长35.1%;公共安全支出17498万元,完成预算的99.2%,增长9.2%;教育支出27822万元,完成预算的100%,增长5.0%;科学技术支出2373万元,完成预算的100 %,增长0.04%;文化体育与传媒支出2585万元,完成预算的100%,增长29.8%;社会保障与就业支出16273万元,完成预算的99.9%,下降3.1%;医疗卫生支与计划生育出16044万元,完成预算的99.6%,增长20.4%;节能环保支出1763万元,完成预算的100%,下降75.5%;城乡社区事务支出29484万元,完成预算的99.7%,增长90.9%;农林水事务支出14965万元,完成预算的99.9%,下降22.3%;交通运输支出7542万元,完成预算的99.5%,同比下降21.1%;资源勘探信息等事务支出505万元,完成预算的98.4%,下降15.8%;商业服务业等事务支出4689万元,完成预算的90.4%,下降55.2%;金融监管等事务支出5万元,完成预算的100%,下降75%;国土资源气象等事务支出1182万元,完成预算的36.4%,下降28.3%;住房保障支出4606万元,完成预算的100%,增长4.7%;粮油物资储备事务支出495万元,完成预算的100%,增长27.2%;其他支出4万元,完成预算的0.14%,下降99.7%;债务付息支出847万元,完成预算的100%,增长17.2%;债务发行费支出16万元,下降100%

2)本级预备费使用情况。本级预备费预算安排1800万元,当年调整动用完毕,主要调整到教育项目开支,并已列入该支出科目决算数。

3)“三公”经费支出情况。按财政部统计口径,汇总全市预算单位报送的2017年度部门决算报表,2017年全市“三公”经费支出2123万元,同比下降0.09%。其中:因公出国(境)费51万元,同比增加41万元,主要原因是凭祥市作为广西重要国际口岸城市,与越南及周边国家的开展友好交流合作及经济文化交流日益加大,市领导及负责外事工作的人员往返中越两地的次数增加。公务用车购置费246万元,同比增长17.62%,主要是使用上级专项补助资金购入特种专业技术用车和执法执勤用车等,如购置反恐防爆指挥车1辆、囚车1辆、执法执勤用车1辆。同时,我市将达到报废年限且存在安全隐患的车辆报废后根据公车更新购置定编审批相关规定购入执法执勤用车2辆,公务用车2辆。公务用车运行维护费854万元,同比下降8.07%。公务接待费支出972万元,下降0.52%,主要原因是我市继续深入贯彻落实中央八项规定,严控公务接待费用支出。

4)转移性支出决算情况。2017年我市一般公共预算转移性支出10190万元,其中:上解上级支出2766万元,主要为出口退税专项上解支出1492万元、其他专项上解支出1274万元;债务还本支出1003万元

5)本级超收收入、预算稳定基金和预算周转金规模和使用情况。根据编制的年终决算报表反映,我市一般公共预算收入51621万元,较年初预算69640万元减少18019万元,当年为短收,无超收收入;预算稳定调节基金2017年末余额为0万元;预算周转资金规模没有发生变化,2017年末余额为10万元,当年没有调入使用。

62016结转结余资金使用情况。2016年结转结余资金1842万元,2017年已使用完毕。其中主要有广西外经贸发展专项资金150万元、基本药物制度补助资金支出302万元、公共安全支出80万元、自然灾害生活补助支出61万元

72017年上级财政转移支付使用情况。2017年上级补助资金收入84182万元(已剔除出税收返还及各项财力性补助),当年支出77761万元(含按权责发生制列支资金27185万元),结转下年使用6421万元。

8)重点支出和重大投资项目资金使用情况。一是进一步加大边境基础设施投入,全年投入口岸(互市点)基础设施达5.78亿元,主要为:凭祥市边境贸易监管中心各项目共4.3亿元,涉及土石方平整工程、查验检疫配套工程、边民互市贸易区项目、大门及配套工程、卡口及地磅工程及该项目一期、二期还本付息资金;投入弄尧、浦寨、平而、油隘互市点及友谊关口岸基础设施、设备采购和运营管理等经费4500万元,平而口岸基础设施工程6000万元;中越跨境货物专用通道5874万元。二是支持园区建设发展,投入4236万元主要用于红木文化创意暨农民工创业产业园、凭祥边境经济合作区标准厂房项目建设,其中边境经济合作区标准厂房项目安排3657万元三是支持边境出口加工、服务业及文化产业发展,投入4636万元用于边境小额贸易出口专项扶持,投入1694万元用于外经贸加工、服务业发展专项及商业物流发展,投入550万元用于红木文化与边关旅游发展,提升企业国际经营能力,培育新的经济增长点。四是加快新型城镇化建设,投入2979万元用于中越跨境经济合作区供水工程,投入4549万元用于凭祥污水处理厂、垃圾处理厂、友谊关工业园污水处理厂建设及还本付息,投入1547万元用于凭祥市城市规划展示馆布展工程项目,投入四个乡镇各类资金4417万元用于乡镇村屯基础设施建设,有效改善了农村生产生活条件。

3.预算绩效管理情况

为进一步规范我市重点项目资金管理,根据《预算法》和财政厅预算绩效评价相关工作要求,20181-4凭祥市财政局委托预算绩效管理中介机构中政智信(北京)经济咨询有限公司开展2017年度公安局、教育局、住建局这3个单位进行整体绩效评价,以及201714个重点民生项目进行绩效评价。项目涉及教育、公安、交通、旅游、水利、中越跨境经济合作区供水、易地扶贫搬迁、保障性安居工程等,涵盖了我市2017年边转、地方债、中央资金,资金量达53257万元。绩效评价通过对资金投入的合理性、科学性以及专项资金使用产生的效益性和社会影响力,促进资金预算编制和分配更加合理、资金安排能够实现预期目标促进项目规范管理,为后期持续投入和业务质量的持续改善提供参考及建议。

4.政府性债务管理使用情况

2017年底全市政府债务余额86743.94万元,其中:一般债务41013.94万元,专项债务45230万元。2017年自治区人民政府核定我市政府债务限额86700万元,其中:一般债务限额41100万元,专项债务限额45600万元。

2017年全市新增地方政府债券16000万元,全部为一般债务,其中:8000万元5年期债券利率4.32%8000万元7年期债券利率4.41%。新增地方政府债券16000万元主要用于市政基础设施建设及维护、公共租赁住房建设、教育基础设施建设、农业扶贫开发项目建设等方面。2017年全市新增置换债券资金36230万元,其中:一般债务1000万元3年期利率4.29%;专项债务35230万元,具体为8000万元5年期债券利率3.96%11630万元7年期债券利率4.02%15600万元7年期债券利率为4.61%。新增置换债券资金完成置换36230万元,主要用于置换当年到期债务本金1000万元、提前偿还2017年及以后年度到期的债务本金35230万元。2017年偿还政府债务本金36233.44万元,其中偿还一般债务1003.44万元,偿还专项债务35230万元。偿还债务利息2522万元,其中一般债务付息846万元,专项债务付息1676万元。政府债券发行费51.73万元。

5.预算调整情况

根据凭祥市第十六届人民代表大会常务委员会第十三次会议审查批准的凭祥市财政预算调整方案,我市2017年财政总收入年初预算为152570万元,调整调整为176237万元,比年初预算增加23667万元,增长15.5%;财政总支出调整为176237万元,其中一般公共预算支出170202万元,上解支出2783万元,地方政府债券还本支出1000万元,收支结余2252万元。

年度预算执行终了,根据正式编成的2017年凭祥市财政决算,2017年全市财政总收入(不含基金)181213万元,较调整预算数多4976万元,主要由于上级补助收入决算数较调整预算增加了下达数,使原批准的总支出预算发生变化。

(二)政府性基金收支决算情况

2017年全市政府性基金总收入76358万元,完成年初预算的58.2%,完成调整预算100%,其中:本级政府性基金收入39980万元,完成调整预算99.6%;当年上级政府性基金补助收入221万元;债务转贷收入35230万元;上年结余收入927万元。

2017年全市政府性基金总支出76358万元,其中:国有土地使用出让收入安排的支出31397万元(主要包含征地和拆迁补偿支出8522万元、土地开发支出20695万元、国有土地使用权出让债务付息支出1676);国家电影事业发展专项资金相关支出32万元;彩票公益金支出183万元;调出资金8367万元;地方政府专项债务还本支出35230万元。收支相抵,年终结余1137万元。

(三)2017年国有资本经营预算执行情况

2017年国有资本经营预算总收入550万元;国有资本经营预算调出资金550万元,年终无结余。

(四)2017年社会保险基金预算执行情况

2017年社会保险基金收入合计9619万元,其中城乡居民基本养老保险基金收入2409万元、机关事业单位基本养老保险基金7210万元;上年结余收入4133万元。社会保险基金预算支出合计8935万元,含城乡居民基本养老保险基金支出1725万元、机关事业单位基本养老保险基金7210万元。收支相抵,当年收支实现结余684万元,年终滚存结余4817万元。

三、2017年全市财政预算执行的主要措施及效果

(一)强化收入征管,提高收入质量

2017年,财税部门按照继续“稳中求进”的总基调,面对减税降费等政策性减收诸多困难,坚持财政收入总量与质量并重的原则,严格依法治税,防范收入风险,积极稳妥抓好财税收入征管。一是加强财源分析与监控,坚持把边贸税费及其他重点税源抓好抓牢,动态监控财政收入入库情况以及分析增减变化原因,及时发现问题并采取针对性措施。二是加强财税收入协调管理,财税部门召开财税分析协调会议,研究制定财政收入目标预案和措施,充分挖掘各类税收收入的增收潜力,积极发掘税收亮点;按照《凭祥市人民政府办公室关于印发凭祥市协税护税办法(试行)的通知》要求,做好建筑施工和装修装饰业税收、个体经营活动税收、房地产业等税收的稽查入库三是大力培植新财源,引进了盐津铺子、山东沙土食品、越香园乳制品等一批项目落户投产,这将成为今后财源增收的重要来源,并将带动相关产业发展壮大四是积极争取上级资金,充分调动各部门向上级争取补助资金的积极性,全年共争取上级补助资金101833万元,比上年增加17642万元;争取政府债券资金52230万元,比上年增加25230万元,其中新增政府债券增加8700万元、置换债券增加33930万元,切实增强财政保障和服务经济社会发展能力。五是有效防范财政虚收风险,严格按照《预算法》及相关审计法律法规,依法依规组织收入,持续优化财政收入结构,更加注重收入质量,确保财政收入应收尽收不虚收。

(二)优化支出结构,提升民生保障

按照先保工资、保运转、保扶贫、保民生、后搞建设的原则,强化财政资源配置功能,优化结构,统筹兼顾,合理安排全市各项经济社会发展资金需要,在保障正常运转的基础上,坚持把扶贫攻坚、教育、医疗卫生等民生支出作为财政支出工作的重点。一是努力降低行政运行成本。认真贯彻落实中央“八项规定”、国务院廉政工作会议等有关精神,厉行勤俭节约,严格控制和压缩“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出,2017年相关一般性支出科目支出同比下降5.14%,符合自治区压减5%以上的要求,其中“三公”经费、会议费、培训费支出3097万元,同比下降6.3%二是保障教育事业均衡发展。2017年各项教育支出共27823万元,争取了各类上级教育补助资金11205万元(含边境地区转移支出资金5229万元);新增政府债券资金为2313万元。其中:教育基建工程款及设备采购6196万元,增长15%;特岗教师及在岗教师工资、奖金及社保类等资金10656万元,增长40%;教育辅助聘用人员工资社保类等资金1101万元,增长12%;中小学公用经费1414万元,增长9%;寄宿生生活补助及交通费等补助资金952万元、中小学农村及城区义务教育营养改善补助资金815万元,充分加强了教育保障水平。三是完善社会保障和就业体系。2017年社保和就业支出16257万元,其中:城乡低保财政补助资金1378万元,城乡居民养老保险财政补助1786万元,参保人数5.3万人,参保率达100%,农村低保补助标准提高到165-195元;拨付陆地边境0-3公里范围内行政村农村居民生活补助4679万元;安排就业专项资金449万元。四是健全医疗卫生和计划生育投入机制。全年投入16033万元,以提供基本公共卫生和医疗保障服务,支持县级公立医院改革,完善医疗卫生服务体系。争取上级边境转移支付资金及新增债券资金1475万元用于人民医院改扩建项目;进一步扩大农村医疗合作保障范围,投入新农合财政补助4946万元,参合人数8.2万人,参合率达100%,新农合补助标准提高到150元;安排基本公共卫生服务补助资金626万元,基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至50元。五是积极落实支农惠农及扶贫攻坚政策。2017年兑现农业支持保护补贴资金474万元、农机购置补贴资金59万元、森林生态效益补偿资金94万元;拨付农村一事一议财政补助资金612万元,实施项目39个;拨付美丽乡村建设项目资金297万元;全力推进精准扶贫攻坚,全年扶贫专项资金实际投入4468万元用于屯内道路硬化、安全饮水工程、易地扶贫搬迁以及牛羊养殖等产业扶贫项目,落实小额扶贫贷款风险补偿金是655万元,切实提高贫困户生产生活条件。

(三)深化财税体制改革,提高预算管理水平

按照中央、自治区和崇左市深化财税体制改革方案部署,加快推进财税体制改革。一是进一步完善政府预算体系。加大了政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度,按规定,将政府性基金中的新增建设用地土地有偿使用费转移一般公共预算进行统筹,2017年按预算实际执行情况首次从国有资本经营预算调入一般公共预算资金为550万元,统筹安排各项增支项目。二是进一步推进预决算公开。按照《预算法》及相关规定,及时公开了凭祥市2016年财政决算和2017年财政预算,除涉密单位外,78个市直部门公开了2017年部门预算、2016年部门决算和“三公”经费预决算,公开面达到了100%,并对机关运行经费安排情况、政府采购信息、国有资产占有等情况进行了详细说明。三是落实各项减税降费政策。按规定取消了白蚁防治费,调整了水土保持补偿费的征收标准,切实减轻企业负担。四是切实加强政府债务管理。进一步建立健全政府债务风险预警机制,对政府债务实行动态监控,提高债务风险防控能力。在一般公共预算中安排2000万元作为地方政府债券还本付息,在政府性基金中安排2300万元专项用于偿债准备金。2017年我市通过自治区代理公开招标发行债券方式,完成存量债务置换36230万元,有效减轻了债务负担,降低债务风险。

(四)强化监督管理,提高资金使用效益

2017年全市一般公共预算支出171023万元,支出执行率达98.7%,涉及经济稳增长的“八项”支出增长13%,均符合自治区支出考核要求。财政部门按照《预算法》及相关资金拨付法律法规的要求,严把资金分配和拨付关口,既千方百计加快财政支出进度,提高资金使用效益,又注重加强财政监督管理,确保资金使用安全、规范。一是深化国库集中支付管理改革,强化财政监管。继续完善凭祥市本级财政预算执行动态监控管理办法和操作规程,对国库资金支付形成事前、事中有效控制,事后跟踪问责的监控模式,加强对公务卡结算监督以减少预算单位现金结算、规范公务卡支出,预防腐败行为二是加强上级资金监管,提高资金使用效益。召开全市上级资金支出进度及项目推进工作会议,力推各项目稳步快速实施,切实发挥各项经济社会效益。2017年在自治区财政厅对我市20152016年边境地区转移支付资金开展的绩效管理评价中,我市评价均获优秀,在2018年边转资金额度上获得4000万元绩效奖。三是加强财政投资评审工作,节约财政资金。2017年财政评审中心完成评审项目435个,送审金额89849万元,审减资金20615万元,审减率为22.9%充分发挥财政评审风险防控职能,提高资金使用效益。四是强化政府采购监督,降低采购成本。严格采购预算计划审核把关,对无预算或超预算采购的,财政部门不予支付采购资金。2017年全市采购1528批次,采购预算金额为55575万元,实际采购支出54774万元,节约资金801万元,节约率为1.44%

四、2017年预算执行存在的问题

2017年凭祥市财政工作虽然取得了一定的成绩,较好地完成了各项预算任务,但也存在一些问题和矛盾,主要体现在:

一是部分单位在实际预算执行中追加经费时有发生理由多种多样、资金有大有小,容易挤占年初预算资金、上级下达资金,增加了年度消化暂付款和预拨经费的压力,严重影响了预算编制的准确性及执行的效果并容易形成隐性赤字,致使财政部门对预算执行把控难度增加、平衡预算难度加大。二是由于各项减税降费政策的实施,2017年我市财政增收难度依然困难,加上政策性增支、民生保障等刚性支出压力不断增大,重点项目支出较多,收支矛盾突出,过“紧日子”的意识仍需加强。三是债务规模和偿债压力较大,财政运行存在一定风险。这些因素都影响了我市财政经济健康持续发展。

当然,我们也清醒认识到我市财政工作中还存在这些问题和不足,我们将按照《预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》的要求,积极深化推进财税体制改革,切实采取有效措施,努力加以解决。

主任、各位副主任、各位委员,抓好预算执行、实现全年预算目标,意义重大。我们将继续在市委的正确领导下,坚决贯彻落实好中央、自治区、崇左市和凭祥市各项决策部署,自觉接受市人大的监督指导,虚心听取市政协的意见建议,攻坚克难,扎实工作为凭祥社会经济和各项事业发展作出新的贡献。

附件:2017年凭祥市财政收支决算表(草案)

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