关于凭祥市2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告

时间:2018-02-10 11:55 来源:凭祥市财政局 

 

——2018117日在凭祥市第十六届人民代表大会第四次会议上

凭祥市财政局局长 农向阳

 

各位代表:

受市人民政府委托,现将我市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案提请市第十六届人民代表大会第四次会议审议,并请市政协委员和其他同志提出意见和建议。

一、2017年全市预算执行情况

2017年,在市委的正确领导下,在市人大的监督下,我市认真贯彻落实两篇大文章、打好四大攻坚战的决策部署,紧紧围绕市第十三次党代会的目标要求,主动适应财政经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,加强财源建设,努力增收节支,提高财政收入质量,立足稳增长、调结构、惠民生,着力促改革、强管理、防风险,注重保障和改善民生,提高财政资金使用效益,全市财政收支总体运行平稳,较好地完成了市十六届人大二次会议确定的财政预算和各项工作目标。

(一)组织财政收入完成情况

2017年全市组织财政收入73297万元,完成年初预算85040万元的86.2%,完成预算调整目标70200万元的104.4%,同比减少9769万元,下降11.8%。其中:上划中央收入16241万元,同比增加4852万元,增长42.6%;上划自治区收入5435万元,同比增加560万元,增长11.5%;一般公共预算收入51621万元,同比减少15181万元,下降22.7%

(二)2017年一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收支执行情况。2017年一般公共总收入178706万元,其中:一般公共预算收入51621万元;上级补助收入99720万元(含返还性收入5577万元、一般性转移支付收入67819万元、专项转移支付收入26324万元);地方政府债券转贷收入17000万元(含新增债券16000万元、置换债券1000万元);调入资金8523万元;上年结余收入1842万元。

2017年一般公共预算总支出177706万元,其中:一般公共预算支出170910万元;上解支出2783万元;地方政府债务还本支出1000万元。收入和支出相抵,年终结余4013万元(其中专款结余4013万元,净结余0万元)

——本级收入预算执行情况。2017年一般公共预算收入51621万元,完成年初预算的74.1%,同比下降22.7%,其中:税收收入完成21208万元,同比减少15153万元,下降41.7%;非税收入完成30413万元,同比减少28万元,下降0.1%

——本级支出预算执行情况。2017年一般公共预算支出170910万元,同比增加2192万元,增长1.3%。一般公共预算支出具体完成情况如下:一般公共服务支出21972万元,同比增长8.8%;国防支出249万元,同比下降11.7%;公共安全支出17472万元,同比增长9.1%;教育支出27823万元,同比增长5.0%;科学技术支出2373万元,同比增长0.04%;文化体育与传媒支出2585万元,同比增长29.8%;社会保障和就业支出16257万元,同比下降3.2%;医疗卫生与计生支出16033万元,同比增长20.3%;节能环保支出1762万元,同比下降75.5%;城乡社区支出29511万元,同比增长91.0%;农林水支出15010万元,同比下降22.1%;交通运输支出7542万元,同比下降21.1%;资源勘探信息等支出505万元,同比下降15.8%;商业服务业等支出4689万元,同比下降55.2%;金融监管支出5万元,同比下降75.0%;国土资源气象等支出1154万元,同比下降30.0%;住房保障支出4606万元,同比增长4.7%;粮油物资储备支出495万元,同比增长27.2%;其他支出4万元,同比下降99.7%。债务付息支出846万元,同比增长17.0%;债务发行费用支出17万元,同比下降112.5%

2.预备费执行情况。2017年年初预算安排预备费1800万元,全部调整用于各项增支项目,增加相应支出科目。

3.“三公”经费执行情况。2017年全市一般公共预算安排的“三公”经费支出2063万元,比上年减少62万元,下降2.9%。其中:公务接待费975万元,减少2万元,下降0.2%;因公出国(境)经费41万元,增加31万元,增长302.7%;公务用车购置费245万元,增加37万元,增长17.6%,增长的主要原因是使用上级专项补助资金购入特种专业技术用车、执法执勤用车,以及根据新出台的党政机关公车更新购置定编审批相关规定,使用本级财政资金更新购入执法执勤用车、公务用车;公务用车运行维护费802万元,减少127万元,下降13.7%

(三)2017年政府性基金预算执行情况

2017年全市政府性基金总收入76342万元,其中:本级政府性基金收入39980万元;当年上级政府性基金补助收入205万元;债务转贷收入35230万元;上年结余收入927万元。

2017年全市政府性基金总支出74985万元,其中:国有土地使用出让收入安排的支出29842万元;彩票公益金支出183万元;债务付息支出1676万元;债务发行费用支出35万元;调出资金7975万元;地方政府专项债务还本支出35230万元。收支相抵,年终结余1357万元。

(四)2017年国有资本经营预算执行情况

2017年国有资本经营预算总收入为550万元,国有资本经营预算调出资金为550万元,年终无结余。

(五)2017年社会保险基金预算执行情况

2017年全市社会保险基金收入完成14708万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金收入7343万元;城乡居民基本养老保险基金收入2244万元;居民基本医疗保险基金收入4958万元。

2017年全市社会保险基金支出完成11612万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出7343万元;城乡居民基本养老保险基金支出1752万元;居民基本医疗保险基金支出2517万元。收支相抵,本年结余3096万元,年末滚存结余12253万元。

(六)政府债务情况

2017年初,全市政府债务余额为70617万元,当年新增政府债务为52230万元,当年偿还36603万元,年末政府债务余额为86244万元,其中:一般债务41014万元,专项债务45230万元。2017年新增地方政府债券16000万元,主要用于教育基础设施建设及设备采购、农业扶贫开发项目建设、市政基础设施建设及维护、边境物流基础设施建设、综合住院病房楼设备购置、友谊关工业园污水处理厂建设、凭祥市基层就业和社会保障服务设施建设、公检法基础设施建设等方面。2017年新增置换债券资金36230万元,主要用于置换2012年地方政府债券2017年到期本金1000万元;置换凭祥市边境贸易货物物流中心一期及二期工程2018年及以后年度到期本金31600万元、凭祥市污水处理厂(一期)工程1760万元;凭祥市垃圾处理厂工程1870万元。

各位代表,上述2017年全市预算执行情况是根据月报数汇编而成,最终执行结果以决算数为准。待决算批复后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定上报市人大常委会审批。

二、2017年全市财政预算执行的主要措施及效果

(一)强化收入征管,提高收入质量

2017年,财税部门按照继续“稳中求进”的总基调,面对经济下行、减税降费等政策性减收等诸多困难,坚持财政收入总量与质量并重的原则,严格依法治税,防范收入风险,积极稳妥抓好财税收入征管。一是加强财源分析与监控,坚持把边贸税费及其他重点税源抓好抓牢,动态监控财政收入入库情况以及分析增减变化原因,及时发现问题并采取针对性措施。二是加强财税收入协调管理,财税部门定期召开财税分析协调会议,研究制定财政收入目标预案和措施,充分挖掘各类税收收入的增收潜力,积极发掘税收亮点;按照《凭祥市人民政府办公室关于印发凭祥市协税护税办法(试行)的通知》要求,做好建筑施工和装修装饰业税收、个体经营活动税收、房地产业等税收的稽查入库。三是大力培植新财源,引进了盐津铺子、山东沙土食品、越香园乳制品等一批项目落户投产,这将成为今后财源增收的重要来源,并将带动相关产业发展壮大。四是积极争取上级资金,充分调动各部门向上级争取补助资金的积极性,全年共争取上级补助资金99720万元,比上年增加15529万元;争取政府债券资金52230万元,比上年增加33930万元,其中新增政府债券增加8700万元、置换债券增加33930万元,切实增强财政保障和服务经济社会发展能力。五是有效防范财政虚收风险,严格按照《预算法》及相关审计法律法规,依法依规组织收入,持续优化财政收入结构,更加注重收入质量,确保财政收入应收尽收不虚收。

(二)优化支出结构,提升民生保障

按照先保工资、保运转、保扶贫、保民生、后搞建设的原则,强化财政资源配置功能,优化结构,统筹兼顾,合理安排全市各项经济社会发展资金需要,在保障正常运转的基础上,坚持把扶贫攻坚、教育、医疗卫生等民生支出作为财政支出工作的重点。一是努力降低行政运行成本。认真贯彻落实中央“八项规定”、国务院廉政工作会议等有关精神,厉行勤俭节约,严格控制和压缩“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出,2017年相关一般性支出科目支出同比下降5.14%,符合自治区压减5%以上的要求,“三公”经费支出2063万元,同比下降2.9%。二是保障教育事业均衡发展。2017年各项教育支出共27823万元,争取了各类上级教育补助资金11205万元(含边境地区转移支出资金5229万元);新增政府债券资金为2313万元。其中:教育基建工程款及设备采购6196万元,增长15%;特岗教师及在岗教师工资、奖金及社保类等资金10656万元,增长40%;教育辅助聘用人员工资社保类等资金1101万元,增长12%;中小学公用经费1414万元,增长9%;寄宿生生活补助及交通费等补助资金952万元、中小学农村及城区义务教育营养改善补助资金815万元、边远乡村教师生活补助113万元,充分加强了教育保障水平。三是完善社会保障和就业体系。2017年社保和就业支出16257万元,其中:城乡低保财政补助资金1378万元,城乡居民养老保险财政补助1786万元,参保人数5.3万人,参保率达100%,农村低保补助标准提高到165-195元;拨付陆地边境0-3公里范围内行政村农村居民生活补助4679万元;安排就业专项资金449万元。四是健全医疗卫生和计划生育投入机制。全年投入16033万元,以提供基本公共卫生和医疗保障服务,支持县级公立医院改革,完善医疗卫生服务体系。争取上级边境转移支付资金及新增债券资金1475万元用于人民医院改扩建项目;进一步扩大农村医疗合作保障范围,投入新农合财政补助4946万元,参合人数8.2万人,参合率达100%,新农合补助标准提高到150元;安排基本公共卫生服务补助资金626万元,基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至50元。五是积极落实支农惠农及扶贫攻坚政策。2017年兑现农业支持保护补贴资金474万元、农机购置补贴资金59万元、森林生态效益补偿资金94万元;拨付农村一事一议财政补助资金612万元,实施项目39个;拨付美丽乡村建设项目资金297万元;全力推进精准扶贫攻坚,全年扶贫专项资金实际投入4468万元用于屯内道路硬化、安全饮水工程、易地扶贫搬迁以及牛羊养殖等产业扶贫项目,落实小额扶贫贷款风险补偿金是655万元,切实提高贫困户生产生活条件。

(三)深化财税体制改革,提高预算管理水平

按照中央、自治区和崇左市深化财税体制改革方案部署,加快推进财税体制改革。一是进一步完善政府预算体系。加大了政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度,按规定,将政府性基金中的新增建设用地土地有偿使用费转移一般公共预算进行统筹,2017年按预算实际执行情况首次从国有资本经营预算调入一般公共预算资金为550万元,统筹安排各项增支项目。二是进一步加强中期财政规划编制工作。为改进年度预算控制方式,建立跨年度预算平衡机制,凭祥市继续按要求启动20182020年中期财政规划编制工作,科学谋划、认真组织,强化中期财政规划对年度预算的约束和指引作用,进一步加强部门、行业规划与中期规划的衔接,确保中期财政规划取得实效。三是进一步推进预决算公开。按照《预算法》及相关规定,及时公开了凭祥市2016年和2017年财政预决算,除涉密单位外,78个市直部门公开了2017年部门预算、2016年部门决算和“三公”经费预决算,公开面达到了100%,并对机关运行经费安排情况、政府采购信息、国有资产占有等情况进行了详细说明。四是落实各项减税降费政策。继续有效推进“营改增”政策稳步实施,按规定取消了白蚁防治费,调整了水土保持补偿费的征收标准,切实减轻企业负担。五是切实加强政府债务管理。进一步建立健全政府债务风险预警机制,对政府债务实行动态监控,提高债务风险防控能力。在一般公共预算中安排2000万元作为地方政府债券还本付息,在政府性基金中安排2300万元专项用于偿债准备金。2017年我市通过自治区代理公开招标发行债券方式,完成存量债务置换36230万元,有效减轻了债务负担,降低债务风险。

(四)强化监督管理,提高资金使用效益

2017年全市一般公共预算支出170910万元,支出执行率达98.1%,涉及经济稳增长的“八项”支出增长13%,均符合自治区支出考核要求。财政部门按照《预算法》及相关资金拨付法律法规的要求,严把资金分配和拨付关口,既千方百计加快财政支出进度,提高资金使用效益,又注重加强财政监督管理,确保资金使用安全、规范。一是深化国库集中支付管理改革,强化财政监管。继续完善凭祥市本级财政预算执行动态监控管理办法和操作规程,对国库资金支付形成事前、事中有效控制,事后跟踪问责的监控模式,加强对公务卡结算监督,以减少预算单位现金结算、规范公务卡支出,预防腐败行为。二是加强上级资金监管,提高资金使用效益。召开全市上级资金支出进度及项目推进工作会议,力推各项目稳步快速实施,切实发挥各项经济社会效益。2017年在自治区财政厅对我市20152016年边境地区转移支付资金开展的绩效管理评价中,我市评价均获优秀。三是加强财政投资评审工作,节约财政资金。2017年财政评审中心完成评审项目435个,送审金额89849万元,审减资金20615万元,审减率为22.9%。充分发挥财政评审风险防控职能,提高资金使用效益。四是强化政府采购监督,降低采购成本。严格采购预算计划审核把关,对无预算或超预算采购的,财政部门不予支付采购资金。2017年全市采购1528批次,采购预算金额为55575万元,实际采购支出54774万元,节约资金801万元,节约率为1.44%

各位代表,2017年凭祥市财政工作虽然取得了一定的成绩,较好地完成了各项预算任务,但还存在一些问题和矛盾,体现在:一是经济下行压力仍然较大,加上经济基础薄弱,税源单一,财政增收困难仍然突出;二是政策性增支、民生保障等刚性支出压力不断增大,收支矛盾突出,年度平衡压力大,过“紧日子”的意识仍需加强;三是债务规模和偿债压力较大,接下来几年将是偿债高峰期,财政运行存在一定风险。这些因素都影响了我市财政经济持续快速发展。我们将按照《预算法》的相关要求,积极深化推进财税体制改革,切实采取有效措施,努力加以解决。

三、2018年全市预算草案

(一)财政工作和预算编制的指导思想和基本原则

2018年国内外经济形势依旧错综复杂,财政经济平稳运行面临诸多不可预见因素。财政收入方面:在经济下行压力增大以及“营改增”、减税降费等结构性减税的影响下,我市支柱税源行业和企业受到较大冲击,加上我市工业基础相对薄弱,一些新兴税源贡献短时间内效果还不明显,基础不够牢固,对财政收入贡献有限,财政增收压力巨大。但同时随着国家积极财政政策以及国家支持沿边地区开发开放政策的实施,中越跨境合作区、中国—东盟边境贸易凭祥国检试验区和凭祥国家重点开发开放试验区的进一步推进,将为财政收入增长注入新的动力。财政支出方面:全市社会维稳、政策性增支、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大,教育、农业、扶贫、医疗卫生等民生资金需求不断增长,沿边口岸建设、旅游文化产业投入,企业升级转型发展需要加大投入力度,财政综合平衡将面临巨大考验,对强化财政预算管理,优化财政支出结构,整合财政资源,统筹协调做好支出安排,提出了更高要求。

2018年财政工作和预算编制总的指导思想是:全面贯彻落实党的十九大精神以及中央、自治区、崇左市经济工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照高质量发展的要求,按照统筹五位一体总体布局和协调推进四个全面战略布局的要求,坚持以供给侧结构性改革为主线,按照自治区营造“三大生态”、实现“两个建成”和崇左市做好“两篇大文章”、打好“四大攻坚战”的决策部署,坚定不移把握好沿边开放“一条主线”,加力做好口岸经济和文化旅游“两篇文章”,大力实施项目带动和乡村振兴“两个战略”,切实抓好脱贫攻坚和补齐民生短板、边境管控和防范重大风险“两个重点”,努力打造东盟之城,加快建设面向东盟开放合作的国际口岸城市,主动适应财政经济发展新常态,着力保障改善民生,提高财政资金使用效益,持续深化财税体制改革,强化财政监督,不断提升财政各项管理水平。

根据上述指导思想,2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥。收入预算由约束性转向预期性,与凭祥市经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接。二是支出预算编制要统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构,有保有压,突出重点,坚持保工资、保运转、保民生政策的落实,优先安排市委、市政府确定的重点支出,严格控制一般性支出,“三公”经费只减不增。三是完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度,严格将政府债务纳入预算管理,继续深化预算管理改革,提高预算编制水平,强化预算约束和执行,完善财政监管,逐步构建科学规范、公开透明的预算管理制度。

(二)一般公共预算草案

1. 一般公共预算收入安排

2018年全市计划组织财政收入76970万元,增长5%。一般公共预算收入预计完成53820万元,比2017年执行数增长4.3%,其中:税收收入19840万元,下降6.5%;非税收入33890万元,增长11.7%

2018年全市一般公共预算总收入计划安排166789万元,其中:一般公共预算收入53820万元;上级补助收入88427万元(含返还性收入5577万元,一般性转移支付收入72454万元,专项转移支付收入10396万元);上年结余收入3482万元,全部为上级结转结余资金;其他调入资金21060万元。

2.一般公共预算支出安排

2018年全市一般公共预算总支出计划安排166789万元。其中:一般公共预算支出安排164796万元,上解支出1993万元。

一般公共预算支出中,安排58058万元用于保工资、保运转等基本支出,其余106738万元重点用于保障公共安全、教育、科技、文化、环保、城乡建设、住房保障、农林水、扶贫、社保和医疗等各项事业发展支出以及落实中央和自治区出台的各项增支政策,并严格控制一般性支出。

2018年凭祥市一般公共预算安排总预备费1800万元,与上年持平,主要用于应对当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他不可预见性开支。

3.重点支出保障和主要项目安排情况

——教育投入。统筹安排教育投入17445万元,重点做好以下工作:优先保障教育投入,促进教育资源均衡发展,推进学前教育、义务教育规模、中等职业教育和普通高中基础能力建设。

——文体传媒投入。统筹安排文化体育与传媒资金1295万元,支持电视台演播室升级更新改造,支持图书馆、文化馆、乡镇电视站建设,推进公共文化服务体系建设,加大文物保护力度。

——社保就业投入。统筹安排社保就业投入17756万元,重点做好以下工作:保障行政事业单位养老保险制度改革,支持社会保障体系建设,落实各类补助资金,保障困难人员和边民基本生活需要。

——医疗卫生投入。统筹安排医疗卫生投入17025万元,重点做好以下工作:落实新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险补助资金,支持公立医院改革,安排食品药品安全经费,推进基本公共卫生服务均等化。

——节能环保投入。统筹安排节能环保投入1237万元,重点做好以下工作:落实各项节能减排降碳工作,支持退耕还林建设,继续支持“美丽广西·宜居乡村”。

——支持“三农”。统筹安排农林水资金13274万元,重点支持以下工作:加快现代农业发展,加快水利基础设施体系建设,加大扶贫攻坚力度保障,支持农业综合开发建设。

——严控“三公”经费。2018年凭祥市“三公”经费支出预算安排2055.29万元,较上年年初预算下降0.55%,其中:公务接待经费951.93万元,较上年年初预算下降3.67%;因公出国(境)经费41万元,较上年年初预算下降1.2%;公务用车购置费71.54万元,较上年年初增加71.54万元;公务用车运行维护费990.82万元,较上年年初预算下降4.44%

需要说明的是,按照新《预算法》的要求以及参照自治区、崇左市财政编制方法,已将收到上级提前下达的转移支付列入财政预算。其中专项转移支付资金已列入具体功能分类科目,部分一般性转移支付补助资金项目未得到上级财政部门批复前,先预留在其他支出等科目反映。另外,本级财政安排未能分配到部门的预算预留项目支出也在其他支出科目反映,待实际使用后按规定调整部门预算并报市人大常委会审批。

(三)政府性基金预算安排情况

2018年全市政府性基金总收入安排54857万元,同比下降20.2%。其中:本级政府性基金收入54530万元;上级政府性基金补助收入327万元。

2018年全市政府性基金支出安排38014万元,同比下降32.0%,其中:国有土地使用权出让金支出35887万元;彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出327万元;地方政府专项债务付息支出1800万元。调出资金16843万元。收支相抵,当年无结余。

(四)社会保险基金预算安排情况

2018年全市社会保险基金收入安排15989万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金收入7861万元;城乡居民基本养老保险基金收入2595万元;居民基本医疗保险基金收入5533万元。

2018年全市社会保险基金支出安排12929万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出7861万元;城乡居民基本养老保险基金支出1887万元;居民基本医疗保险基金支出3181万元。收支相抵,本年结余3060万元,年末滚存结余15313万元。

(五)国有资本经营预算安排情况

2018年全市国有资本经营预算收入计划安排8000万元。其中,其他国有资本经营收入预计8000万元。全市国有资本经营预算支出预计3783万元。其中,其他国有资本经营预算支出3783万元。调出资金4217万元,收支相抵,当年收支平衡。

四、完成2018年预算目标主要措施

2018年,我市将坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,按照依法行政、依法理财的要求,贯彻落实中央、自治区、崇左市和凭祥市委各项部署,努力构建完整、规范、透明、高效的现代财政预算管理体制,加强组织,狠抓落实,确保圆满完成全年预算目标。

(一)强化增收节支,保障财政平稳运行

围绕全年财政收入目标,加强领导,精心组织,努力增收节支,推动财政运行平稳提质。一是密切关注国家税制改革动态和走向,加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析,重点分析“营改增”对地方财政收入和企业税负影响,切实采取措施积极应对,充分挖掘税收增收潜力,着力解决制约税收增收的突出困难和问题,依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向,确保收入可持续性。二是加强非税收入征管,加快财政票据电子化改革,加强与联检部门的沟通合作,协调缉私罚没缴入国库,提高财政收入增量。三是精准把握政策方向,主动争取上级政策和资金扶持。按照上级各项奖补政策和考评规则,努力确保各项收支目标指标达到奖补标准,创造条件以增加上级对我市财力补助,多方争取上级项目扶持和资金落实,推动项目经济发展。四是继续树立“过紧日子”的思想,从严控制会议费、培训费、“三公”经费等一般性支出增长,硬化预算约束机制,强化财政收支和部门收支管理;规范财政资金审批程序,在保证正常运转的基础上,严格控制预算追加。

(二)注重创新转型,助力经济提质增效

主动适应经济发展新常态,落实积极的财政政策,有效应对经济下行压力。围绕推进供给侧改革,创新财政支持方式,做好口岸经济发展文章,加快通道经济向口岸经济转型升级;大力支持发展旅游文化产业,打造凭祥全域旅游示范区;持续推动边贸、红木、旅游三大传统产业的转型升级。充分发挥财政资金的引导放大作用,全力支持实体经济发展,围绕招商引资、园区建设、项目建设,努力培植新的收入增长点,积极壮大后续财源。创新投入方式,发挥财政资金的放大作用,撬动更多金融和社会资本对实体经济的投入,做好财政政策资金的引导,加快推进PPP模式和基金运作管理,灵活运用政府购买服务、贷款贴息、风险补偿、以奖代补、投资补助等多种方式,吸引社会资本投入经济社会发展的关键领域和薄弱环节。

(三)完善民生保障,统筹办好民生实事

进一步调整优化财政支出结构,着力保障群众基本生活,保障基本公共服务,在保障正常运转的基础上,加大对民生领域的投入力度。一是继续强化财政基本保障功能。根据年内基本支出变化,足额安排资金兑现基本工资制度改革、公车改革补贴、养老保险、职业年金等支出需要。二是集中力量打赢脱贫攻坚战。积极筹措扶贫资金,采取新增投入、整合资金等措施进一步加大扶贫基础设施投入力度,精准安排扶贫产业项目,支持发展特色优势产业,构建务实、高效的财政扶贫体系。三是贯彻落实各项民生政策。坚持建机制、补短板、兜底线,调整优化民生保障制度,增强民生保障的可持续性。抓好农村道路畅通工程、农村饮水安全巩固提升等农村基础设施项目建设,统筹开展农村环境综合治理;支持学前教育发展、贫困村学校标准化建设,统一城乡义务教育公用经费标准,落实学前教育、普通高中、职业高中生均拨款制度;完善创业扶持政策,加强对灵活就业、新就业形态的支持;努力实现城乡最低生活保障一体化,建立临时救助财政补助机制,推进基本公共服务均等化。

(四)深化财税改革,提高预算管理水平

围绕建立现代财政制度,在体制机制、资金分配、理财思路、预算管理、风险防范以及财政监督等方面坚持改革创新,逐步构建和完善科学的预算管理体系。一是完善政府预算体系,进一步编实编细“四本预算”,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度,提高财政资金使用效益。二是推动中期财政规划管理,建立跨年度预算平衡机制,实现财政可持续发展。三是健全预算绩效管理体系,扩大预算绩效管理的层级和范围,逐步转变“重分配,轻管理;重支出,轻绩效”管理模式,强化重点资金使用的绩效评价,完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。四是进一步盘活存量资金,按规定对结转结余资金收回总预算统筹安排到教育、社保、精准扶贫等相关急需项目,并努力压减全年财政暂存、暂付款。

(五)注重监督管理,确保资金使用安全规范

一是加强地方政府债务管理,严格执行预算法和自治区有关文件规定,建立规范的地方政府举债融资机制,做实债务限额管理,在限额内依法举债,妥善处理存量债务,建立债务风险预警机制及应急处置机制。二是加强制度建设,继续完善政府采购、投资评审、国库集中支付、公务卡、财政票据制度体系,确保财政资金规范安全高效运行。三是建立健全财政内部监督和外部专项检查制度,强化对财政收支活动的监管,加强督促问责、追踪问效,规范财经秩序。四是严格遵循《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定,贯彻落实人代会对财政预算草案作出的决议,强化预算执行刚性约束,自觉接受人大法律监督、政协民主监督和纪检监察、审计监督。五是建立透明预算制度,继续推进部门预决算、“三公”经费预决算除涉密信息以外的所有财政信息的公开工作,主动接受社会各界监督。

各位代表,完成2018财政收支预算目标做好各项财政管理改革工作任务艰巨,责任重大,我们将继续在市委的正确领导下,自觉接受市人大的监督指导,虚心听取市政协的意见建议,不忘初心,牢记使命,攻坚克难,扎实做好各项工作,确保年度各项财政工作目标顺利完成,推动全市经济社会各项事业持续稳步健康发展!

 

 

 

 

名词解释

 

一、财政收入

一般共预算总收入。一般公共预算总收入包括一般公共预算收入和转移性收入。

一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入、公共财政预算收入”,2011年以前统称为“一般预算收入”,它是指按照现行分税制财政体制规定,全市财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入,主要包括:增值税(34%分享部分)、改征增值税(30%分享部分)、企业所得税(30%分享部分)、个人所得税(25%分享部分)、契税、耕地占用税等税收收入和专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入等非税收入。

转移性收入。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。具体包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入和接受其他地区援助收入等。

返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括:增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

增值税和消费税税收返还收入=税收基数返还+税收增量返还

一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括:体制补助收入、均衡性转移支付收入、革命老区及民族和边境地区转移支付补助收入、固定数额补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、结算补助收入、成品油价格和税费改革转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、其他一般性转移支付收入等。

专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入,包括各项专项拨款补助收入。包括:一般公共服务转移支付收入、公共安全转移支付收入、教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、医疗卫生转移支付收入、农林水事务转移支付收入、城乡社区转移支付收入等。

经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面:一是地方公共财政预算收入(剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益、耕地占用税等一次性收入);二是中央核定的增值税及消费税税收返还、所得税基数返还;三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央收入+全市上划自治区收入

政府性基金收入。是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定并经国务院工财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。

地方政府债券。是指为积极应对国际金融危机,贯彻实施积极财政政策,增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力,经国务院批准,从2015年起,自治区人民政府代地方发行政府债券,我市也成为这一政策的受益者。

二、财政支出

一般公共预算总支出。一般公共预算总支出=一般公共预算支出+转移性支出。其中,转移性支出=上解上级支出+补助下级支出+调出资金+地方政府债券还本+地方政府债券转贷支出+预算稳定调节基金+年终结余

一般公共预算支出。也称为“一般预算支出、公共财政预算支出”。

上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

年终结余。公共财政支出年终结余=收入总计-公共财政预算支出合计-上解上级支出-补助下级支出-预算稳定调节基金-调出资金-政府债券转贷支出-地方政府债券还本

 “三农”支出是指财政对农业、农村、农民投入的总和。重点是一般公共预算对农林水事务的支出。

 “三公”经费支出。指公务接待费、因公出国(境)费用和公务用车购置及运行维护费等“三公”经费

预备费。预备费是指用于在当年预算执行过程中的自然灾害救济开支及其他难以预见的特殊开支,按本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置。

社会保险基金。社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照国家法律、法规,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

公务卡结算制度。该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体,建立财政部门和金融部门联动管理机制,拓宽财政动态监控信息范围,从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题。

预算执行动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上,通过动态监控系统,对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理,保障财政资金安全、规范、有效,以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。

三、自治区提前下达给市(县)的转移支付资金

为提高预算编制的完整性,加快支出进度,自治区要求各市(县)将自治区提前通知的转移支付指标全额编入2018年度年初预算。

 附件:凭祥市2017年预算执行情况和2018年预算(草案)

 

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