关于凭祥市2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告

时间:2019-02-11 17:18 来源:凭祥市财政局 

 

      ——2019122日在凭祥市第十六届人民代表大会第五次会议上

  凭祥市财政局局长 农向阳

    

各位代表:

  受市人民政府委托,现将我市2018年预算执行情况和2019年预算草案提请市第十六届人民代表大会第五次会议审议,并请市政协委员和其他同志提出意见和建议。

  一、2018年全市预算执行情况

  2018年,在市委的正确领导下,在市人大的监督下,我市认真贯彻落实自治区营造“三大生态”、实现“两个建成”和崇左市做好“两篇大文章”、打好“四大攻坚战”的决策部署,紧紧围绕中央、自治区、崇左市及凭祥市经济工作会议精神,主动适应财政经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,加强财源建设,努力增收节支,提高财政收入质量,立足稳增长、调结构、惠民生,着力促改革、强管理、防风险,注重保障和改善民生,提高财政资金使用效益,全市财政收支总体运行平稳,较好地完成了市十六届人大四次会议确定的财政预算和各项工作目标。

  (一)组织财政收入完成情况

  2018年全市组织财政收入66263万元,完成年初预算76970万元的86.1%,完成预算调整目标66100万元的100.2%,同比减少7036万元,下降9.6%。其中:上划中央收入18227万元,同比增加1984万元,增长12.2%;上划自治区收入5673万元,同比增加238万元,增长4.4%;一般公共预算收入42363万元,同比减少9258万元,下降17.9%

  (二)2018年一般公共预算执行情况

  1.一般公共预算收支执行情况。2018年一般公共总收入199262万元,其中:一般公共预算收入42363万元;上级补助收入125566万元(含返还性收入5577万元、一般性转移支付收入81525万元、专项转移支付收入38464万元);地方政府债券转贷收入9130万元(含新增债券6830万元、置换债券2300万元);调入资金15782万元;上年结余收入6421万元。

  2018年一般公共预算支出185659万元,上解支出1889万元,地方政府债务还本支出2303万元。收支相抵,年终结余9411万元(其中专款结余9411万元,净结余0万元)

  ——本级收入预算执行情况。2018年一般公共预算收入42363万元,完成年初预算的78.7%,同比下降17.9%,其中:税收收入完成17489万元,同比减少3719万元,下降17.5%;非税收入完成24874万元,同比减少5539万元,下降18.2%

  ——本级支出预算执行情况。2018年一般公共预算支出185659万元,完成年初预算的112.7%,同比增支14749万元,增长8.6%。一般公共预算支出具体完成情况如下:一般公共服务支出26238万元,同比增长19.4%;国防支出947万元,同比增长280.3%;公共安全支出18252万元,同比增长4.5%;教育支出28006万元,同比增长0.7%;科学技术支出2910万元,同比增长22.6%;文化体育与传媒支出2697万元,同比增长4.3%;社会保障和就业支出22118万元,同比增长36.1%;医疗卫生与计生支出18417万元,同比增长14.9%;节能环保支出2146万元,同比增长21.8%;城乡社区支出28464万元,同比下降3.5%;农林水支出17246万元,同比下增长14.9%;交通运输支出2820万元,同比下降62.6%;资源勘探信息等支出597万元,同比增长18.2%;商业服务业等支出2140万元,同比下降54.4%;国土资源气象等支出2370万元,同比增长105.4%;住房保障支出4936万元,同比增长7.2%;粮油物资储备支出547万元,同比增长10.5%;其他支出3242万元。债务付息支出1557万元,同比增长84%;债务发行费用支出9万元,同比下降47.1%

  2.预备费执行情况。2018年年初预算安排预备费1800万元,全部调整用于各项增支项目,增加相应支出科目。

  3.“三公”经费执行情况。2018年,全市一般公共预算安排的“三公”经费支出1772.45万元,比上年减少350.48万元,下降16.51%。其中:因公出国(境)经费24.48万元,减少27.01万元,下降52.46%;公务用车购置费66.95万元,减少178.45万元,下降72.72%;公务用车运行维护费730.04万元,减少123.81万元,下降14.5%;公务接待费950.98万元,减少21.21万元,下降2.18%

  (三)2018年政府性基金预算执行情况

  2018年全市政府性基金总收入36003万元,其中:本级政府性基金收入24123万元;当年上级政府性基金补助收入943万元;债务转贷收入9800万元;上年结余收入1137万元。

  2018年全市政府性基金支出24823万元,其中:国有土地使用出让收入安排的支出22095万元;旅游发展基金支出373万元;彩票公益金支出489万元;债务付息支出1786万元;债务发行费用支出15万元;调出资金7000万元。收支相抵,年终结余4180万元。

  (四)2018年国有资本经营预算执行情况

  2018年国有资本经营预算总收入为14216万元,国有资本经营预算支出5434万元,调出资金为8782万元.收支相抵,年终无结余。

  (五)2018年社会保险基金预算执行情况

  2018年全市社会保险基金收入完成11856万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金收入9075万元;城乡居民基本养老保险基金收入2781万元。

  2018年全市社会保险基金支出完成10176万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出8063万元;城乡居民基本养老保险基金支出2113万元。收支相抵,本年结余1680万元,年末滚存结余6497万元。

  (六)政府债务情况

  1.政府债务限额

  2018年,自治区财政厅核定我市政府债务限额为103330万元,其中一般债务47930万元、专项债务55400万元。

  2.政府债务余额

  截至2018年底,全市政府债务余额102871万元,其中一般债务47841万元、专项债务55030万元。

  3.政府债务转贷收入情况

  2018年,我市债务转贷收入为18930万元,其中:一般债务9130万元,含新增一般债券6830万元、置换债券2300万元;专项债务9800万元,含土地储备专项债券7000万元、棚户区改造专项债券2800万元。

  各位代表,上述2018年全市预算执行情况是根据月报数汇编而成,最终执行结果以决算数为准。待决算批复后再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定上报市人大常委会审批。

  二、2018年全市财政预算执行的主要措施及效果

  (一)全力组织财政收入,更加注重收入质量

  2018年,财税等相关部门继续按照“稳中求进”的总基调,在中美贸易战的大背景下,在边境互市贸易政策的调整以及各项减税降费等减收因素增多的不利影响下,积极应对,坚持财政收入总量与质量并重的原则,严格依法治税,防范收入风险,积极稳妥抓好财税收入征管。一是加强财源分析与监控。坚持把边贸税费及其他重点税源抓好抓牢,做到每天动态监控边贸收入入库情况以及分析增减变化原因,并采取针对性措施。二是加强财税收入协调管理。由市政府或财政局牵头,多次协调税务局、国贸公司、城投公司、商务局、国土局等部门召开收入分析协调会,重点针对边贸税费、土地出让、国有资产盘活等问题进行分析和预判,研究制定目标预案和措施,充分挖掘各类税收收入的增收潜力,做好建筑施工和安装行业、房地产业等税收的稽查入库,全力防止由于边贸收入锐减而造成全市财政收入大幅度下降。三是精准把握政策方向,积极争取上级资金。按照上级各项奖补政策和考评规则,努力创造条件以增加上级对我市财力补助;抓住凭祥国家重点开发开放试验区、中国东盟边境贸易凭祥国检试验区等沿边开发开放平台及南向通道建设进一步推进的契机,加强部门间的横向沟通协作,分工负责,跑资金、跑项目,多方争取上级项目扶持和资金落实,推动项目经济发展。全年共争取上级补助资金12.56亿元,比上年增加2.58亿元,其中边境地区转移支付资金获得绩效奖励4000万元,切实增强了财政保障和服务经济社会发展能力。四是有效防范财政虚收风险。严格按照《预算法》及相关审计法律法规,依法依规组织收入,持续优化财政收入结构,更加注重收入质量,确保财政收入应收尽收不虚收。2018年财政收入虽同比下降9.6%,但更加压实了收入质量,在边贸税收大幅下降的情况下,非税收入占比较上年有所下降。

  (二)优化支出结构,更加注重民生保障

  在总体可用财力有限的情况下,按照先“保工资、保运转、保基本民生”,后搞建设的原则,强化财政资源配置功能,优化结构,统筹兼顾,合理安排全市各项经济社会发展资金,在保障正常运转的基础上,坚持把脱贫攻坚、教育、医疗卫生等民生支出作为财政支出工作的重点。2018年民生支出合计为13.48亿元,占一般公共预算支出的72.6%,较上年增支0.5亿元,增长3.9%。一是继续强化财政基本保障功能。认真贯彻落实国务院调整基本工资政策,及时足额安排资金兑现基本工资、公车改革补贴、养老金、职业年金、绩效奖励金等支出需要。补发了2018年下半年调增的机关事业单位人员基本工资及离休人员离休费659万元,拨付2018年离退休人员生活补助542万元,预拨机关事业单位养老改革后退休人员职业年金250万元。二是继续推进教育事业均衡发展。2018年各项教育支出共28006万元,争取了各类上级教育补助资金10247万元,含边境地区转移支出资金4244万元。其中:教育基建工程款及设备采购6803万元,增长9.8%;在岗教师及特岗教师工资、奖金及社保类等资金12974万元,增长21.7%;教育辅助聘用人员工资、社保类等资金1325万元,增长20.3%;中小学公用经费1967万元,增长39.1%;寄宿生生活补助及交通费等补助资金977万元、中小学农村及城区义务教育营养改善及水电补助资金946万元,充分提升了教育保障水平。三是完善社会保障和就业体系。2018年社保和就业支出22118万元,其中:城乡低保财政补助资金1529万元,农村低保补助标准提高到每人每月185-215元,城市低保补助标准提高到每人每月350元;城乡居民养老保险财政补助资金安排2270万元,参保人数近5.4万人,参保率达99%;陆地边境0-3公里范围内行政村农村居民生活补助标准从每人每月130元提高到每人每月167元,全年拨付补助资金6409万元,补助对象达8080户,共32772人,有效改善了边境农村居民的生活条件,对维护边境社会稳定以及边民扎根边疆有着重要作用。四是健全医疗卫生投入机制。我市全年投入18417万元,以提升基本公共卫生和医疗保障服务水平,支持县级公立医院改革,完善医疗卫生服务体系。争取上级边境转移支付资金1474万元用于人民医院综合楼改扩建项目,争取中央基建资金用于凭祥市中医院综合业务楼建设项目资金2597万元;进一步扩大农村医疗合作保障范围,投入新农合财政补助5565万元,参合人数8.4万人,参合率达100%,新农合补助标准提高到670元,其中个人缴费补助标准每人每年180元,政府补助标准每人每年490元;安排基本公共卫生服务补助资金639万元,基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至55元。五是积极落实支农惠农及脱贫攻坚政策。2018年兑现农业支持保护补贴资金546万元、农机购置补贴资金30万元、森林生态效益补偿资金92万元;拨付农村一事一议财政补助资金1237万元,实施项目59个;安排美丽乡村建设补助资金1050万元,用于凭祥镇连全村龙里屯和上石镇练江村委练屯美丽乡村标准化试点建设;全力推进精准扶贫攻坚,全年扶贫专项资金实际投入5597万元用于屯内道路硬化、安全饮水工程、易地扶贫搬迁以及产业基地基础设施建设等扶贫项目,落实小额扶贫贷款风险补偿金200万元,让贫困户安心使用扶贫小额贷款资金发展生产,切实提高自身生产生活条件。

  (三)深化财税体制改革,更加注重预算管理水平

  按照中央、自治区和崇左市深化财税体制改革方案部署,加快推进财税体制改革。一是进一步完善政府预算体系。加大了政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度,2018年按预算实际执行情况,分别从政府性基金及国有资本经营预算调入一般公共预算的资金分别为7000万元、8782万元,统筹安排于各项增支项目。二是进一步推进预决算公开。按照《预算法》及相关规定,及时公开了凭祥市2017年和2018年财政预决算,除涉密单位外,82个市直部门公开了2018年部门预算和“三公”经费预算,81个市直部门公开了2017年部门决算和“三公”经费决算,公开面达到了100%。并对机关运行经费安排情况、政府采购信息、国有资产占有等情况进行了详细说明。三是切实加强政府债务管理。进一步建立健全政府债务风险预警机制,对政府债务实施动态监控,提高债务风险防控能力。在一般公共预算及政府性基金预算中分别安排1600万元、1800万元专项用于偿债准备金。2018年我市在2017年完成存量债务置换36230万元的基础上增加置换2300万元,有效减轻了债务负担,降低债务风险。

  (四)强化预算管理,更加注重资金使用效益

  2018年全市一般公共预算支出185659万元,支出执行率达95.2%,财政“八项”支出增长10%。财政部门按照《预算法》及相关资金拨付法律法规的要求,严把资金分配和拨付关口,既千方百计加快财政支出进度,提高资金使用效益,又注重加强财政监督管理,确保资金使用安全、规范。一是继续深化国库集中支付管理改革,强化财政监管。继续完善凭祥市本级财政预算执行动态监控管理办法和操作规程,对国库资金支付形成事前、事中有效控制,事后跟踪问责的监控模式,加强对公务卡结算监督,以减少预算单位现金结算、规范公务卡支出,预防腐败行为。二是加强上级资金监管,提高资金使用效益。市财政局每月针对中央及自治区专项资金、边境地区转移支付资金、中央预算内资金及地方债等资金使用和申请情况进行了通报,将进度情况列入绩效考评范畴。并将300万元以上重点项目资金使用及申请情况汇报市委市政府,市委多次召开了全市重点项目推进工作会议,力推各项目稳步快速实施,切实发挥各项经济社会效益。三是加强财政投资评审工作,节约财政资金。2018年财政评审中心完成评审项目475个,送审金额111926万元,审减不合理资金19098万元,审减率为17.1%。充分发挥财政评审风险防控职能,有效促进和规范建设单位强化项目管理,提高资金使用效益。四是强化政府采购监督,降低采购成本。严格采购预算计划审核把关,对无预算或超预算采购的,财政部门不予支付采购资金。2018年全市采购1372批次,采购预算金额为44014万元,实际采购支出43399万元,节约资金615万元,节约率为1.4%。五是积极探索创新融资机制,推动地方发展建设。2018年共推进了3个政府和社会资本合作(PPP)项目建设,项目总投9.88亿元,其中凭祥市中越跨境经济合作区凭祥园区排水排污项目、凭祥市天南二级路天桥经白云加油站至市信访局段市政道路扩建工程项目已顺利通过财政部PPP中心审核,凭祥市文化体育项目正在有序推进。

  各位代表,2018年凭祥市财政工作虽然取得了一定的成绩,较好地完成了各项预算任务,但还存在一些问题和矛盾,主要体现在:一是经济及贸易环境形势严峻,加上政策变化带来的主要财政收入来源出现锐减,财政增收存在的困难十分突出;二是政策性增支、民生保障等刚性支出及各重点项目建设支出压力不断增大,收支矛盾突出,年度平衡压力大;三是债务规模和偿债压力较大,近几年都是偿债高峰期,财政运行存在一定风险。这些因素都影响了我市财政经济持续快速发展。我们将按照《预算法》的相关要求,积极深化推进财税体制改革,切实采取有效措施,努力加以解决。

  三、2019年全市预算草案

  (一)财政工作和预算编制的指导思想和基本原则

  2019年国内外经济贸易形势依旧错综复杂,财政经济平稳运行面临诸多不可预见因素。财政收入方面:在经济下行、中美贸易战、边贸政策调整以及中央进一步加大减税降费力度等政策影响下,我市支柱税源行业和企业受到较大冲击,加上我市工业基础相对薄弱,一些新兴税源贡献短时间内效果还不明显,基础不够牢固,对财政收入贡献有限,财政增收压力巨大。但同时随着国家积极财政政策以及国家支持沿边地区开发开放政策的实施,中越跨境合作区、中国—东盟边境贸易凭祥国检试验区、凭祥国家重点开发开放试验区以及南向通道建设的进一步推进,都将为财政收入增长注入新的动力。财政支出方面:全市社会维稳、政策性增支、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大,教育、农业、扶贫、医疗卫生等民生资金需求不断增长,沿边口岸建设、旅游文化产业投入,企业升级转型发展需要加大投入力度,财政综合平衡将面临巨大考验,对强化财政预算管理,优化财政支出结构,整合财政资源,统筹协调做好支出安排,提出了更高要求。

  2019年财政工作和预算编制总的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神以及中央庆祝改革开放40周年大会、中央经济会议精神,深入贯彻落实全区经济工作会议、自治区党委十一届五次全会以及崇左市委四届五次全会、崇左经济工作会议、崇左市“两会精神”,按照“建设壮美广西、共圆复兴梦想”的总目标总要求,持续深入贯彻落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以供给侧结构性改革为主线,继续推进“三提升三突破”工程,扎实推进“五个年”(产业招商攻坚突破年、城市建设攻坚突破年、重大项目攻坚突破年、优化营商环境攻坚突破年、学用政策对标先进贯彻落实年)活动,坚持深化市场化改革、扩大高水平开放,加快建设现代化经济体系,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作,主动适应财政经济发展新常态,着力保障改善民生,提高财政资金使用效益,持续深化财税体制改革,强化财政监督,不断提升财政各项管理水平。

  根据上述指导思想,2019年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥。收入预算由约束性转向预期性,与凭祥市经济社会发展水平相适应,与财政政策相衔接。二是支出预算编制要统筹兼顾、突出重点、勤俭节约。优化财政支出结构,有保有压,突出重点,坚持保工资、保运转、保基本民生政策的落实,优先安排市委、市政府确定的重点支出,严格控制一般性支出,“三公”经费只减不增。三是完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度,严格将政府债务纳入预算管理,继续深化预算管理改革,提高预算编制水平,强化预算约束和执行,完善财政监管,逐步构建科学规范、公开透明的预算管理制度。

  (二)一般公共预算草案

  1. 一般公共预算收入安排

  2019年全市计划组织财政收入68400万元,比2018年完成数增长3%,力争增长5%。一般公共预算收入预计完成34465万元,比2018年执行数下降18.6%,比2018年预算数下降36.0%,其中:税收收入17661万元,比2018年预算数下降11.0%;非税收入16804万元,比2018年预算数下降50.5%

  2019年全市一般公共预算总收入计划安排165282万元,其中:一般公共预算收入34465万元;上级补助收入96818万元(含返还性收入5577万元,一般性转移支付收入86552万元,专项转移支付收入4689万元);上年结余收入9411万元,全部为上级结转结余资金;其他调入资金23488万元;债务转贷收入1100万元,为再融资债券,按要求今年列入预算。

  2.一般公共预算支出安排

  2019年全市一般公共预算支出计划安排162293万元,上解支出1889万元,地方政府债券还本1100万元,为再融资债券还本。

  一般公共预算支出中,安排58301万元用于保工资、保运转等基本支出,其余102192万元重点用于保障公共安全、教育、科技、文化、环保、城乡建设、住房保障、农林水、扶贫、社保和医疗等各项事业发展支出以及落实中央和自治区出台的各项增支政策。

  2019年凭祥市一般公共预算安排总预备费1800万元,与上年持平,主要用于应对当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他不可预见性开支。

  3.重点支出保障和主要项目安排情况

  ——教育投入。统筹安排教育投入17679万元,重点做好以下工作:优先保障教育投入,推进学前教育、义务教育规模、中等职业教育和普通高中基础能力建设,加快推进上石镇浦东小学迁建、白龙小学迁建等项目,促进教育均衡发展;积极争取上级资金,重点推进市第四小学、市第二幼儿园、凭祥高中改扩建等项目建设。

  ——文体传媒投入。统筹安排文化体育与传媒资金3283万元,支持博物馆、图书馆、文化馆等建设,推进公共文化服务体系建设,加大文物保护力度,并多渠道筹集资金,重点投入东盟文化交流中心、体育馆、田径场等项目建设。

  ——社保就业投入。统筹安排社保就业投入18242万元,重点落实好以下工作:落实城乡居民基本养老保险基金补助,支持社会保障体系建设,贯彻各项拥军优属政策,保障城市和农村困难人员和边民基本生活需要,支持城镇及农村劳动力转移就业,帮助农村贫困人员实现就业脱贫。

  ——卫生健康投入。统筹安排医疗卫生投入14890万元,重点做好以下工作:落实城乡居民基本医疗保险补助资金5880万元,支持公立医院改革,加快推进基层乡镇卫生院建设,支持引进和培养医学专业技术人才,推进基本公共卫生服务均等化;积极争取上级资金,加快推进市中医院及妇幼保健院基础设施建设。

  ——节能环保投入。统筹安排节能环保投入1014万元,重点做好以下工作:落实各项节能减排降碳工作,支持污水处理厂、生活垃圾填埋厂建设,完善城市污水管网,加快推进凭祥河水环境综合整治,继续支持“美丽广西·宜居乡村”建设。

  ——城乡社区投入。统筹安排城乡社区资金17345万元,重点做好以下工作:继续完善市政建设,提升城市环境形象;加快口岸基础设施建设,推进(中国)友谊关—(越南)友谊口岸国际货物专用通道、弄怀—谷楠国际货运专用通道、友谊关口岸升级改造工程、弄怀监管货场及叫隘、油隘监管区等项目建设。

  ——支持“三农”。统筹安排农林水资金10335万元,重点支持以下工作:加快现代农业发展和林业保护,完善水利基础设施体系建设,保障农村饮水安全,深入推进美丽乡村建设,实施乡村振兴战略;安排本级财政蔗区扶持专项资金892万元,推进蔗区基础设施建设;安排本级财政扶贫专项资金1560万元,加大扶贫攻坚保障力度,深入推进产业扶贫,全面落实各项扶贫惠民政策。

  需要说明的是,按照新《预算法》的要求以及参照自治区、崇左市财政编制方法,已将收到上级提前下达的转移支付资金列入财政预算。其中专项转移支付资金已列入具体功能分类科目,部分一般性转移支付补助资金项目未得到上级财政部门批复前,先预留在其他支出等科目反映。另外,本级财政安排未能分配到部门的预算预留项目支出也在其他支出科目反映,待实际使用后按规定调整部门预算并报市人大常委会审批。

  (三)政府性基金预算安排情况

  2019年全市政府性基金总收入安排53397万元,同比下降2.7%。其中本级政府性基金收入49125万元,上级政府性基金补助收入92万元,上年结余收入4180万元。

  2019年全市政府性基金支出安排44197万元,同比增长14.9%,其中:国有土地使用权出让金支出41516万元;彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出446万元;地方政府专项债务付息支出2174万元;调出资金9200万元。收支相抵,当年无结余。

  (四)社会保险基金预算安排情况

  2019年全市社会保险基金收入安排11726万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金收入8189万元;城乡居民基本养老保险基金收入3537万元。

  2019年全市社会保险基金支出安排10516万元。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出8189万元;城乡居民基本养老保险基金支出2327万元。收支相抵,本年结余1210万元,年末滚存结余7707万元。

  (五)国有资本经营预算安排情况 

  2019年全市国有资本经营预算收入计划安排18500万元。其中,其他国有资本经营收入预计18500万元。全市国有资本经营预算支出预计4212万元。其中,其他国有资本经营预算支出4212万元。调出资金14288万元,收支相抵,当年收支平衡。

  四、完成2019年预算目标主要措施

  2019年,我市将继续坚持创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,按照依法行政、依法理财的要求,贯彻落实中央、自治区、崇左市和凭祥市委各项部署,努力构建完整、规范、透明、高效的现代财政预算管理体制,加强组织,狠抓落实,确保圆满完成全年预算目标。

  (一)强化增收节支,保障财政平稳运行

  围绕全年财政收入目标,加强领导,精心组织,推动财政运行平稳提质。一是密切关注国家税制改革动态和走向,加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析,充分挖掘税收增收潜力,着力解决制约税收增收的突出困难和问题,依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向,确保收入可持续性。二是加强非税收入征管,加快财政票据电子化改革,加强部门间的沟通合作,协调缉私罚没缴入国库,提高财政收入增量。三是精准把握政策方向,主动争取上级政策和资金扶持。按照上级各项奖补政策和考评规则,努力确保各项支出指标达到奖补标准,创造条件以增加上级对我市财力补助,多方争取上级项目扶持和资金落实,推动项目经济发展。四是继续树立“过紧日子”的思想,从严控制会议费、培训费、“三公”经费等一般性支出增长,硬化预算约束机制,强化财政收支和部门收支管理;规范财政资金审批程序,在保证正常运转的基础上,严格控制预算追加。

  (二)注重创新转型,助力经济提质增效

  主动适应经济发展新常态,落实积极的财政政策,有效应对经济下行压力。围绕推进供给侧结构性改革,创新财政支持方式,做好口岸经济发展文章,加快通道经济向口岸经济转型升级;大力支持发展旅游文化产业,打造凭祥全域旅游示范区;持续推动边贸、红木、旅游三大传统产业的转型升级。充分发挥财政资金的引导放大作用,全力支持实体经济发展,围绕招商引资、园区建设、项目建设,努力培植新的收入增长点,积极壮大后续财源。创新投入方式,发挥财政资金的放大作用,撬动更多金融和社会资本对实体经济的投入,做好财政政策资金的引导,加快推进PPP模式和基金运作管理,灵活运用政府购买服务、贷款贴息、风险补偿、以奖代补、投资补助等多种方式,吸引社会资本投入经济社会发展的关键领域和薄弱环节。

  (三)完善民生保障,办好民生实事

  进一步调整优化财政支出结构,着力保障群众基本生活,保障基本公共服务,在保障正常运转的基础上,加大对民生领域的投入力度。一是继续强化财政基本保障功能。根据年内基本支出变化,足额安排资金兑现基本工资制度改革、养老保险、职业年金等支出需要。二是集中力量打赢脱贫攻坚战。积极筹措扶贫资金,采取新增投入、整合资金等措施进一步加大扶贫基础设施投入力度,精准安排扶贫产业项目,支持发展特色优势产业,构建务实、高效的财政扶贫体系。三是贯彻落实各项民生政策。坚持建机制、补短板、兜底线,调整优化民生保障制度,增强民生保障的可持续性。抓好农村道路畅通工程、农村饮水安全巩固提升等农村基础设施项目建设,统筹开展农村环境综合治理;支持学前教育发展、贫困村学校标准化建设,统一城乡义务教育公用经费标准,落实学前教育、普通高中、职业高中生均拨款制度;努力实现城乡最低生活保障一体化,建立临时救助财政补助机制,推进基本公共服务均等化。

  (四)深化改革增活力,提高管理绩效水平

  围绕建立现代财政制度,在体制机制、资金分配、理财思路、预算管理、风险防范以及财政监督等方面坚持改革创新,逐步构建和完善科学的预算管理体系。一是完善政府预算体系,进一步编实编细“四本预算”,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度,提高财政资金使用效益。二是推动中期财政规划管理,建立跨年度预算平衡机制,实现财政可持续发展。三是健全预算绩效管理体系,扩大预算绩效管理的层级和范围,逐步转变“重分配,轻管理;重支出,轻绩效”管理模式,强化重点资金使用的绩效评价,完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。四是进一步盘活存量资金,按规定对结转结余资金收回总预算统筹安排到教育、社保、精准扶贫等相关急需项目,并努力压减全年财政暂存、暂付款。

  (五)注重监督管理,确保资金安全提效

  一是加强地方政府债务管理,严格执行预算法和自治区有关文件规定,建立规范的地方政府举债融资机制,做实债务限额管理,在限额内依法举债,妥善处理存量债务,建立债务风险预警机制及应急处置机制。二是加强制度建设,继续完善政府采购、投资评审、国库集中支付、公务卡、财政票据等制度体系,确保财政资金规范安全高效运行。三是建立健全财政内部监督和外部专项检查制度,强化对财政收支活动的监管,加强督促问责、追踪问效,规范财经秩序。四是严格遵循《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定,贯彻落实人代会对财政预算草案作出的决议,强化预算执行刚性约束,自觉接受人大法律监督、政协民主监督和纪检监察、审计监督。五是建立透明预算制度,继续推进部门预决算、“三公”经费预决算除涉密信息以外的所有财政信息的公开工作,主动接受社会各界监督。

  各位代表,完成2019年财政收支预算目标,做好各项财政管理改革工作任务艰巨,责任重大,我们将继续在市委的正确领导下,自觉接受市人大的监督和指导,虚心听取市政协的意见建议,不忘初心,牢记使命,攻坚克难,扎实做好各项工作,确保年度各项财政工作目标顺利完成,推动全市经济社会各项事业持续稳步健康发展!

    

  附件: 凭祥市2018年预算执行情况和2019年预算(草案)

    

    

    

     

    

  名词解释

    

  一、财政收入

  一般共预算总收入。一般公共预算总收入包括一般公共预算收入和转移性收入。

  一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入、公共财政预算收入”,2011年以前统称为“一般预算收入”,它是指按照现行分税制财政体制规定,全市财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入,主要包括:增值税(34%分享部分)、改征增值税(30%分享部分)、企业所得税(30%分享部分)、个人所得税(25%分享部分)、契税、耕地占用税等税收收入和专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入等非税收入。

  转移性收入。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。具体包括:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入和接受其他地区援助收入等。

  返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括:所得税基数返还收入、成品油税费改革税收返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、增值税五五分享税收返还收入、其他税收返还收入。

  一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括:体制补助收入、均衡性转移支付收入、革命老区及民族和边境地区转移支付补助收入、固定数额补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、结算补助收入、成品油价格和税费改革转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、其他一般性转移支付收入等。

  专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入,包括各项专项拨款补助收入。包括:一般公共服务转移支付收入、公共安全转移支付收入、教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、医疗卫生转移支付收入、农林水事务转移支付收入、城乡社区转移支付收入等。

  全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央财政收入。

  全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央收入+全市上划自治区收入

  政府性基金收入。是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定并经财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。

  地方政府债券。是指为积极应对国际金融危机,贯彻实施积极财政政策,增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力,经国务院批准,从2015年起,自治区人民政府代地方发行政府债券,我市也成为这一政策的受益者。 

  二、财政支出

  一般公共预算总支出。一般公共预算总支出=一般公共预算支出+转移性支出。其中,转移性支出=上解上级支出+补助下级支出+调出资金+地方政府债券还本+地方政府债券转贷支出+预算稳定调节基金+年终结余

  一般公共预算支出。也称为“一般预算支出、公共财政预算支出”。

  上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。  

  年终结余。公共财政支出年终结余=收入总计-公共财政预算支出合计-上解上级支出-补助下级支出-预算稳定调节基金-调出资金-政府债券转贷支出-地方政府债券还本

  “三农”支出是指财政对农业、农村、农民投入的总和。重点是一般公共预算对农林水事务的支出。

  “三公”经费支出。指公务接待费、因公出国(境)费用和公务用车购置及运行维护费等“三公”经费。

  预备费。预备费是指用于在当年预算执行过程中的自然灾害救济开支及其他难以预见的特殊开支,按本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置。

  社会保险基金。社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇,按照国家法律、法规,由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。

  公务卡结算制度。该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体,建立财政部门和金融部门联动管理机制,拓宽财政动态监控信息范围,从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题。

  预算执行动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上,通过动态监控系统,对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理,保障财政资金安全、规范、有效,以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。

  三、自治区提前下达给市(县)的转移支付资金

        为提高预算编制的完整性,加快支出进度,自治区要求各市(县)将自治区提前通知的转移支付指标全额编入2019年度年初预算。

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